컨설팅후기 직업군인부부, 연말정산세액관련(feat원천징수제도,인적공제,카드공제,의료비공제)

컨설팅후기 직업군인부부, 연말정산세액관련(feat원천징수제도,인적공제,카드공제,의료비공제)

종합소득세 절세방법 소득공제 소득공제란 과세의 대상이 되는 소득 중에서 일정 금액을 공제하여 주는 것으로, 과세표준을 낮춰주는 역할을 합니다. 소득공제에는 인적공제, 연금보험료 공제, 주택자금 공제, 특별공제 등이 있습니다.

연말정산 자녀 인적공제 금액

만약 위 공제 범위와 나이,소득 요건이 해당된다면 자녀의 인적공제금액은 다른 인적기본공제와 금액이 같습니다. 1인당 150만원이 공제가 됩니다. 아이가 2명이게 되면 총 300만원의 자녀 인적공제를 받게 되겠죠. 자녀 1인당 연마다 150만원

또한 자녀가 장애인일경우 연령에 상관없이 연 200만원의 인적공제를 받게 됩니다. 하지만 장애인자녀도 소득요건을 초과 하게되면 공제에서 제외가 됩니다. 배우자가 없는 근로자가 기본공제대상 직계 비속,입양자가 있는 경우 연100만원을 추가로 받게 되지만 하지만 한부모공제를 받는경우 한부모 공제가 우선공제되어 중복공제되지 않습니다.

만약 맞벌이 부부일 경우에는 자녀를 중복으로 공제가 불가능하며 한쪽만 기본공제가 가능합니다.

의료비 세액 공제 한도

의료비 세액 공제는 총 급여의 3를 초과하는 경우 해당되고, 3를 초과한 금액부터 공제해 줍니다. 한도는 65세 이하면 연 700만원, 65세 이상이라면 한도가 없습니다. 세액 공제율은 15입니다. 미숙아와 선천성 이상아를 위해 의료비가 사용됐다면, 한도 제한 없이 20 공제율을 적용하고, 난임시술의 경우 한도 없이 30의 공제율을 적용합니다.

22년의 경우 난임 시술비는 20%였는데, 23년 30%로 개정되었습니다.

의료비 세액공제 누구에게 몰아야?

의료비는 총 급여의 3를 넘어야 그 초과 금액에 관련해서 공제받을 수 있기 때문에, 가족 중 급여가 낮은 사람에게 몰아주는 것이 좋습니다. 연봉이 클수록 3를 넘기 어렵기 때문입니다. 예를 들어, 총 급여가 3600만 원인 사람과 6000만 원인 부부가 있습니다. 급여 3600만 원인 사람이 의료비 공제를 받으려면 급여의 3인 108만 원을 의료비에 사용해야 공제 대상이 되고, 급여가 6000만 원이라면 급여의 3인 180만 원 이상을 사용해야 합니다.

예를 들어 부부 A와 B가 위와 같이 의료비를 사용했을 경우, 각 각 의료비를 공제받는다면 아무도 세액공제 혜택을 받지 못합니다. 하지만 더 연봉이 낮은 A에게 몰아줄 경우, 두 사람의 의료비 사용액 합산 160만원이며, 3인 108만 원을 넘기 때문에 A는 52만 원에 대해 의료비 세액공제를 받을 수 있습니다.

연금예금 세액공제 대상

근로소득자 사업소득자 종합소득금액 4,000만 원 이하인 프리랜서 종합소득금액 4,000만 원 이하인 법인 연금예금 세액공제율은 다음과 같습니다. 총 급여액 5,500만 원 이하 납입액의 15 총 급여액 5,500만 원 초과 납입액의 12 예를 들어, 총 급여액 5,500만 원 이하의 근로자가 연금저축에 500만 원을 납입한 경우, 납입액의 15인 75만 원을 세액공제받을 수 있습니다. 연금예금 세액공제를 받기 위해서는 연금저축에 가입하고 납입한 금액을 연말정산 때 신고해야 합니다.

연금예금 세액공제 신고서를 첨부하여 연말정산을 하면 됩니다. 연금저축은 노후를 위한 안정된 자금 마련을 위해 좋은 방법입니다.

자녀 교육비공제대학학비등

자녀 교육비의 경우 특별세액공제 항목입니다. 취학전 아동일 경우 1명당 연마다 300만원 한도로 어린이집,유치원,학원,체육시설 수업료,급식비, 도서구입비를 포함한 방과후 수업료가 공제 됩니다. 초등학교,중학교,고등학교 학생일 경우에도 1명당 연 300만원으로 등록금,입학금,급식비,교과서 대금,방과후 학교수업료,체험학습비연 30만원,교복구입비중학생,고등학생 연 50만원이 해당되어 공제 됩니다. 자녀가 대학생일 경우 대학교 등록금과 입학금이 1명단 연 900만원 한도로 공제 됩니다.

만약 장애인인 경우 장애인 재활교육비 전액이 세액공제에 공제 됩니다. 자녀교육비 공제율은 15입니다.

종합소득세 절세방법 세액공제 및 면제

세액공제 및 면제란 정부가 명확한 목적을 달성하기 위해 세법에 따라 세액을 감면하거나 면제해주는 것입니다. 세액공제 및 면제에는 과세특례제한법에 따른 감면과 면제, 소득세법에 따른 감면과 면제, 등등 법률에 따른 감면과 면제 등이 있습니다. 과세특례제한법에 따른 감면과 면제 과세특례제한법은 정부가 국민경제의 발전을 위해 명확한 분야나 지역에 대해 세무상의 우대를 부여하는 법률입니다.

예를 들어, 중소기업의 설비투자를 촉진하기 위해 중소기업 설비투자세액감면을, 농어촌 지역의 활성화를 위해 농어촌 특별세액감면을, 고용창출을 위해 고용유지 및 창출세액감면을 부여합니다. 소득세법에 따른 감면과 면제 : 소득세법은 소득에 대한 과세기준과 방법을 명시하는 법률입니다.

자주 묻는 질문