연말정산 대상자, 시기, 제출서류, 방법(연말정산간소화, 편리한연말정산)

연말정산 대상자, 시기, 제출서류, 방법(연말정산간소화, 편리한연말정산)

13월의 보너스라고 불리는 연말정산 시즌이 돌아왔어요. 연말정산이란, 1년 간의 총 근로소득에 대한 납부세액을 결심하는 것으로 근로자가 한 해 동안 얻은 수입에서 내야 할 세금을 정산할 때 수입이 많으면 세금을 추가로 지불하고, 세금이 많으면 근로자에서 돌려주는 것을 말합니다. 세금이라고 하면 벌써 복잡한데요, 그래서 2023년 연말정산을 어떠한 방안으로 신청하는지 조사해 보도록 하겠습니다. 회사에 정한 날까지 데이터를 정리하여 제출하면, 3월 10일까지 회사에서 국세청으로 데이터를 제출하고 이후 34월 급여에 연말정산금을 환급해 줍니다.

그리고 일정 내에 연말정산을 놓치게 되면 종합소득세 신고 확정 신고기간 누락분 추가신고는 2023년 5월 1일 5월 31일까지니 이때 이용하셔도 됩니다.

연말정산 간소화자료 조회 내용

국세청에서 조회되는 간소화 자료집은 건강보험, 국민연금, 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드, 직불카드, 현금영수증, 개인 연금퇴직연금, 소기업소상공인 공제부금, 주택자금, 주택마련저축, 전세이자상환액, 기부금 내역입니다. 다만, 영수증 발급기관에서 국세청에 제출된 자료만 조회되기 때문에, 빠진 내역이 있을 수 있습니다. 그런 경우에는 근로자가 해당 기관에서 영수증 등 증빙서류를 발급 요청해야 합니다.

또한, 주택자금공제의 경우에는 금융기관에서 제공한 금액을 단순히 보여주는 것으로, 구체적 공제요건이 충족되는지 여부는 근로자 자신이 확인하여야 합니다.

신용카드 공제

신용카드 공제역시 의료비 공제와 비슷하게 소득의 25를 초과해야 받을 수 있습니다. 따라서 신용카드 공제도 소득액이 적은쪽에 몰아주는 것이 낫습니다. 맞벌이 연말정산 시에 주의하셔야 할 점으로 한쪽으로 몰아주기 위해서는 그 사람 명의의 가족카드를 사용해야된다는 것입니다. 명의가 다른 본인과 배우자의 카드내역을 마음껏 합산하는 것이 불가능하기 때문입니다.

의료비 공제

이어 의료비 공제입니다. 의료비는 총급여의 3가 넘는 금액에 한해 15를 세액공제받을 수 있습니다. 이렇게 적어도 금액을 넘어야만 세액공제를 받을 수 있기에 소득액이 적은 쪽에 몰아주는 것이 유리합니다. 예를들어 남편의 총급여가 6,000만원이고 아내가 4,000만원이라고 가정해봅시다. 남편은 6,000만원times3180만원이 넘는 금액부터 의료비 공제를 받을 수 있고, 아내는 4,000만원times3120만원이 넘는 금액부터 의료비 공제를 받습니다.

따라서 소득액이 적은 쪽이 최소기준을 충족하기 더 쉽습니다. 만일 이 남편과 아내의 딸이 의료비가 150만원이 나왔다고 가정해볼 시 남편은 의료비 공제를 받을 수 없지만, 아내는 의료비공제를 받을 수 있습니다.

체크카드 및 현금영수증 사용하기

신용카드는 총급여액의 25 이상을 사용하여야 그 초과분에 에 대해 소득공제 대상이 됩니다. 그리고 신용카드와 체크카드 및 현금사용 시 공제율이 다른데요, 연봉 5,000만원인 직장인이 2,000만원을 사용한 것을 예로 들면 초과금액은 2,0005,000 x 25 750만원으로 기준을 붙잡으며 잡고 계산해 보겠습니다. 신용카드 사용 시 초과액의 15 750 x 15 112만원 소득 공제 체크카드 및 현금 사용 시 초과액의 30 750 x 30 225만원 소득 공제 즉, 총급여액의 25까지 신용카드를 사용하여 카드사의 혜택을 누리고 나머지 초과액은 체크카드나 현금을 활용하는 것이 연말정산에 유리합니다.

그리고 이 초과분에 에 대해 소득공제는 무한정으로 받을 수 있는 건 아닌데요, 급여에 따라 한도가 정해지게 됩니다.

추가 자료 필요 항목

대부분의 서류는 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스로 일괄 처리되어 자료가 정리되지만 따로 준비해야 되는 증빙서류들이 있습니다. 기본적으로 제출되는 서류들로 연관된 내용이 있다면 서류를 준비하여 공제에 누락되지 않도록 하시길 바랍니다. 장애인 증명서암, 치매, 난치성 질환자 등 중증환자 및 등록증 난임시술비 기부금 영수증종교단체, 사회복지단체, 시민단체 등 교육비 납입 증명서 국외 교육비 납입 증명서 월세액 공제 연관 증빙 서류 공공지원 사업 예외 안경 및 콘택트렌즈 구매 휠체어, 보청기, 의료용구 구매 및 임대 영수증 중고생 교복구매 영수증 취학 전 아동 교육비 납입 증명서 연말정산 신청방법과 공제 팁 등을 알아보았습니다.

자주 묻는 질문